Sistemele de pensii ocupaționale în dreptul muncii

Dreptul muncii pentru angajatori și angajați

Sistemele de pensii ocupaționale în dreptul muncii

Cabinet de avocatură BAUMFALK în Kerpen-Horrem și Witten

Avocat pentru - Dreptul muncii | Drept penal | Drept IT | Protecția datelor

Sistemul general german de asigurări pentru limită de vârstă constă în trei piloni de dimensiuni aproape egale. Primul pilon este reprezentat de asigurarea obligatorie de pensie, al doilea pilon este reprezentat de pensiile private, iar al treilea pilon este reprezentat de pensiile ocupaționale. Sistemul de pensii ocupaționale este împărțit în pensii ocupaționale în sectorul privat și pensii suplimentare în sectorul public. Scopul asigurării pensiilor profesionale de către angajator este de a oferi angajatului, tocmai din acest motiv, în cadrul raportului de muncă, prestații obligatorii în materie de pensii de bătrânețe, de invaliditate sau de supraviețuire, în funcție de § 1 I 1 din BetrAVG să ne fie trimisă. 

Obligația unui angajator de a plăti prestații se poate baza pe diferite motive de îndreptățire. De exemplu, angajatorul poate fi obligat să plătească în temeiul contractului de muncă, al unui contract colectiv de muncă existent, al unei reglementări uniforme din contractul de muncă, al unui acord de întreprindere, al unei practici de întreprindere sau al unui angajament general. Un angajament global este o declarație a angajatorului față de forța de muncă sau față de o parte a forței de muncă de a oferi beneficii. Un angajament de pensie suplimentară, cunoscut și sub denumirea colocvială de "pensie de întreprindere", se adaugă la drepturile legale de pensie ale angajatului și nu le înlocuiește.

În principiu, nu există o obligație generală din partea angajatorului de a furniza o prestație. Mai degrabă, acest beneficiu oferit de angajator trebuie considerat ca fiind un beneficiu voluntar. Caracterul voluntar este întrerupt doar de un eventual drept al angajatului la o pensie a companiei finanțată prin compensare amânată. Motivul este că angajatul creează el însuși acest beneficiu prin remunerația sa. Nu este posibilă pierderea pensiei ocupaționale, chiar dacă raportul de muncă se încheie înainte de evenimentul de pensie. Cu toate acestea, angajamentul de pensie al angajatorului trebuie să existe, în mod normal, de cel puțin 5 ani, iar angajatul trebuie să fi împlinit vârsta de 30 de ani.

În cazul în care angajatorul plătește o pensie profesională și există o creștere uniformă a pensiei legale, angajatul nu poate reduce pensia profesională fixă din acest motiv. De asemenea, plățile de pensie care au fost câștigate doar de către angajat și care se bazează, prin urmare, pe performanțele acestuia nu pot fi creditate negativ. Legea privind pensiile ocupaționale se concentrează pe aceste posibile modalități de implementare a pensiilor ocupaționale:

Angajamentul direct:

În cazul unui angajament direct, angajatorul organizează el însuși sistemul de pensii. Astfel, angajatorul constituie el însuși dispozițiile necesare și organizează plata pensiilor în nume propriu. Acest tip de sistem de pensii are un cost organizațional foarte ridicat. Din acest motiv, este probabil ca un angajament direct să fie utilizat numai în cazul întreprinderilor foarte mari. Cuantumul acestei pensii de întreprindere poate fi convenit în mod liber, dacă ambele părți doresc acest lucru. De asemenea, se poate decide dacă plata se face dintr-o dată sub forma unei plăți de capital sau dacă este plătită sub formă de anuitate. O diferență majoră față de alte forme este că relația contractuală pentru pensie există direct între angajat și angajator și nu există o terță parte între ele. 

Un dezavantaj semnificativ este și faptul că angajatorul nu răspunde doar cu activele sale comerciale, ci și cu activele sale totale. Din acest motiv, riscul pe care angajatorul trebuie să îl suporte este foarte mare. Cei care nu erau direct familiarizați cu termenul de angajament direct îl vor cunoaște poate mai bine sub denumirea de compensare profesională amânată. În principiu, acest lucru nu este cu nimic diferit, cu excepția faptului că, în acest caz, angajatorul renunță în plus la o parte din remunerația sa. Cu toate acestea, în cazul în care raportul de muncă încetează, angajatul nu are dreptul de a continua furnizarea cu propriile sale contribuții și de a o finanța el însuși. Cu toate acestea, dreptul continuă până la momentul părăsirii companiei.

Asigurare directă:

Asigurarea directă este o asigurare de viață profesională sau o asigurare de pensie care se referă la viața angajatului. El încheie această asigurare cu gândul la familia sa și la persoanele aflate în întreținere care îi supraviețuiesc. În mod normal, persoanele supraviețuitoare aflate în întreținere au dreptul la toate sau cel puțin la o parte din prestații. Prestația în cazul unei pensii este plătită de către compania de asigurări cu care angajatorul a încheiat contractul în beneficiul angajatului. Există chiar și un drept legal separat la acest lucru. Contribuțiile la asigurare pot fi plătite fie numai de către angajator, fie pot fi împărțite între angajator și angajat. 

În alte moduri, există în continuare opțiunea flexibilă ca angajatul să plătească singur contribuțiile în cadrul compensației amânate a companiei. Spre deosebire de o asigurare directă încheiată în mod privat, aceasta nu poate fi reziliată înainte de termen. În cazul în care raportul de muncă dintre cele două părți se încheie și aici, suma nu poate fi plătită. Cu toate acestea, angajatul are în continuare opțiunea de a continua asigurarea la un alt angajator, atâta timp cât acesta din urmă este dispus să facă acest lucru. În caz contrar, asigurarea actuală nu este suspendată, dar angajatul poate încerca să își majoreze contribuțiile în mod privat în mod corespunzător și astfel să continue să contribuie la asigurare. În caz contrar, asigurarea va fi necontributivă.

Fondul de pensii:

În cazul fondului de pensii, angajatorul organizează și operează propriul tip de companie de asigurări de viață. Angajatorul își plătește în mod independent contribuțiile către această societate. Aceasta are sarcina exclusivă de a asigura furnizarea pensiilor. O eventuală cerere de plată împotriva angajatului său este apoi plătită de către angajator din fond. De asemenea, angajatul are dreptul la plata pensiei în mod direct. 

Contribuțiile necesare pot fi plătite atât de către angajați, cât și de către angajator. Activele sunt apoi gestionate de aceste fonduri în nume propriu și, din punct de vedere juridic, aceste fonduri de pensii sunt egale cu societățile de asigurări obișnuite. Titularul poliței de asigurare într-o Pensionskasse nu este angajatul însuși, ci angajatorul. Acesta încheie o poliță de asigurare cu Pensionskasse în beneficiul angajatului. Autoritatea Federală de Supraveghere Financiară (BaFin) este responsabilă de un anumit "control" al acestor Pensionskassen.

Fondul de pensii:

Posibilul beneficiu al unui fond de pensii constă în plata pensiilor pentru limită de vârstă în general, așa cum sugerează și numele de pensie. Este posibil ca eventualele pensii de invaliditate, așa cum se întâmplă în cazul altor tipuri de pensii, să nu fie furnizate de un fond de pensii. Și în acest caz, fostul angajat are o pretenție directă. În acest context, un fond de pensii este o instituție de pensii de tip asigurare, dar independentă din punct de vedere juridic. Dreptul legal la prestație trebuie să fie aprobat de Autoritatea Federală de Supraveghere Financiară (BaFin) și este, de asemenea, supus controlului și supravegherii ulterioare a acesteia. Acesta verifică în mod regulat politica pe care instituția o urmărește în ceea ce privește investițiile. 

În cadrul sistemului finanțat are loc o finanțare a prestației. Astfel, un fond de pensii este liber să investească până la 90 % din activele sale în acțiuni și să facă investiții în obligațiuni publice și private. Fondurile de investiții și titlurile imobiliare sau de creanță sunt nelimitate. Rezultatul este că un fond de pensii, spre deosebire de Pensionskasse sau de alte companii de asigurări de viață, este supus unor restricții mai puține în ceea ce privește investițiile și politica de investiții de capital. Chiar dacă, la prima vedere, acest lucru pare foarte riscant, poate fi avantajos (cel puțin pentru fonduri), deoarece pare posibil un randament mai mare.

Fondul de providență:

Fondul de providență este o instituție de pensii separată, organizată de unul sau chiar de mai mulți angajatori. Această instituție de pensii are ea însăși capacitate juridică. Fostul angajator nu are o creanță proprie. Cu toate acestea, fondul de providență este similar cu fondurile de pensii. Chiar dacă nu există o cerere efectivă din partea pensionarului întreprinderii, Curtea Federală a Muncii presupune din ce în ce mai mult că un angajament de pensie asumat de angajator dă naștere unei cereri din partea pensionarului împotriva fondurilor de pensii. Cu toate acestea, angajatorul are în continuare posibilitatea de a revoca această cerere din motive de fapt. Fondurile de pensii se asigură adesea prin reasigurare.

Odată ce angajatorul a promis o prestație, el are și o anumită obligație de despăgubire, adică are o anumită răspundere față de angajat.

În cazul în care un angajator se află în insolvență și nu își mai poate îndeplini obligația de plată, există diverse modalități prin care se poate continua plata către foștii angajați. Prima posibilitate este deschiderea procedurii de insolvență împotriva activelor angajatorului. O altă posibilitate poate fi o tranzacție extrajudiciară prin care acesta ajunge la un acord cu creditorii săi pentru a evita procedura de insolvență, cu condiția ca instituția procedurii de insolvență să fie de acord. În caz contrar, cererea de deschidere a procedurii de insolvență ar putea fi respinsă pentru lipsă de active. 

În cele din urmă, există posibilitatea încetării complete a activității. Acest lucru este posibil în cadrul domeniului de aplicare al prezentei legi, cu condiția să nu fi fost depusă o cerere de deschidere a procedurii de insolvență și, evident, nu se poate lua în considerare procedura de insolvență din cauza lipsei de active. În acest sens, o respingere a procedurii de insolvență pentru lipsă de active nu înseamnă altceva decât că instanța de insolvență respinge procedura de insolvență pe motiv că este probabil ca insolvabilul să nu reușească să execute. Cu alte cuvinte, activele insolvabilului nu sunt suficiente pentru a plăti costurile procedurii.

Cu toate acestea, angajatorii beneficiază întotdeauna de un sistem de pensii pentru angajații lor. Acest lucru le permite companiilor să anunțe întotdeauna un punct de securitate pentru noii angajați potențiali. De asemenea, este mai probabil ca angajații existenți să dorească să rămână la angajatorul lor actual. Astfel, pe lângă salariu și beneficii corporative (avantaje pentru angajați), pensia de serviciu este un beneficiu suplimentar atractiv din punct de vedere financiar. În ceea ce privește dorințele angajaților în ceea ce privește furnizarea de pensii, aspectele legate de securitate, dar și de flexibilitate sunt cele mai importante. Astfel, angajatul obișnuit dorește din ce în ce mai mult să își adapteze plata la nevoile sale. Angajatorii pot, de asemenea, să declare în scopuri fiscale cheltuielile pe care le suportă în cadrul contractelor de pensii. În acest fel, angajatorii sunt scutiți și de contribuțiile de asigurări sociale în cazul compensațiilor amânate.

Până în prezent, nu a fost luat în considerare un răspuns la întrebarea dacă există un sistem de pensii de întreprindere pentru lucrătorii independenți. Motivul este că o astfel de asigurare directă pentru lucrătorii independenți pur și simplu nu există în forma cunoscută. Pentru acest tip de angajare, singura opțiune rămasă este furnizarea de pensii private. În general, se recomandă pensiunea "Rürup". Acesta este un tip de pensie pentru limită de vârstă în care titularul poliței plătește o anumită contribuție lunară, care este scutită de impozit în timpul fazei de economisire și rămâne astfel pentru prima dată. Astfel, contribuțiile fac obiectul impozitării amânate. Prin urmare, acest lucru este în mare măsură comparabil cu acoperirea de bază a sistemului de pensii ocupaționale pentru angajați, deoarece și aceasta este scutită de impozit. Cu cât o persoană care desfășoară o activitate independentă obține un profit mai mare, cu atât mai mult ar trebui să contribuie și la pensia "Rürup", deoarece în acest caz economiile totale de impozit vor fi mai mari. Cu toate acestea, chiar și în cazul pensiilor private, ar trebui consultat întotdeauna un expert care va găsi un model adecvat de furnizare pentru fiecare persoană și în orice situație.

Nici trecerea de la un loc de muncă permanent la un loc de muncă independent sau la o activitate independentă nu reprezintă o problemă. Astfel, o fostă poliță de asigurare a unei companii poate, în mod normal, să continue să fie plătită în mod privat. Creanțele din contracte nu expiră. În cazul în care nu este posibil să se continue o poliță de asigurare încheiată în timpul activității angajatului, există totuși posibilitatea de a face asigurarea necontributivă. Acest lucru este adesea lipsit de probleme, cu condiția să se atingă o anumită sumă minimă a contractului de pensie. În caz de dubiu, suma acumulată până la acel moment este plătită la data de plată convenită. În cazul în care contractul a fost făcut necontributiv, vă rugăm să rețineți că plata poate fi și va fi semnificativ mai mică, în detrimentul titularului poliței. Un deficit de pensie rezultat poate fi compensat, la rândul său, printr-o pensie privată.

pensie de serviciu, pensie de serviciu în dreptul muncii, pensie de serviciu în dreptul muncii, pensie de serviciu, pensie de serviciu, pensie de serviciu în dreptul muncii

Sistemele de pensii ocupaționale în dreptul muncii

Avocat pentru - Dreptul muncii | Drept penal | Drept IT | Protecția datelor

Contactați-ne