Fraude en las subvenciones del préstamo KfW: ¡precaución! - Peligro de fraude en las subvenciones al utilizar los préstamos del KfW

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Fraude de subvenciones Préstamo KfW : ¡Precaución! - Peligro de fraude en las subvenciones al utilizar los préstamos del KfW

A primera vista, el uso de los préstamos del KfW puede parecer un apoyo económico temporal para que muchas empresas se recuperen -aunque sea parcialmente- de las fatales pérdidas de volumen de negocio como consecuencia de la crisis de Corona. Sin embargo, sorprendentemente, ya hay una serie de cosas que pueden salir mal/decirse durante el proceso de solicitud, lo que puede tener consecuencias penales, como el riesgo de cometer un fraude de subvenciones en virtud del artículo 264 del Código Penal alemán (StGB) y, en consecuencia, pagar una multa o una pena de prisión - ¡en el peor de los casos, existe incluso la posibilidad de prisión de hasta 10 años!

Por lo tanto, hay que tener especial precaución a la hora de celebrar este tipo de acuerdos de préstamo. Los más afectados son muchos autónomos, trabajadores por cuenta propia y pequeños empresarios que, debido a las amenazas económicas a su existencia, se ven obligados a acogerse a los programas de ayuda del gobierno, que, sin embargo, acaban por ponerlos en una posición aún más precaria que antes.

¿Cuáles son las condiciones del préstamo del KfW y cuál es el riesgo de fraude en las subvenciones?

Fraude de subvenciones Préstamo KfW

Préstamo rápido KfW

El Préstamo Rápido del KfW apoya cualquier actividad empresarial, lo que incluye adquisiciones e inversiones, así como gastos de funcionamiento y capital circulante. El importe máximo del préstamo es de 800.000 euros. Además, el préstamo conlleva un tipo de interés deudor de 3% anuales por un plazo de 10 años, asumiendo KfW 100% del riesgo bancario.

La solicitud suele presentarse a través del banco propio o de un socio financiero. Este socio comprueba los datos del solicitante, que son relevantes para la concesión del préstamo. Esto incluye información sobre el número de empleados, la facturación anual y la generación de beneficios. Quien proporciona información falsa o incompleta en este punto es, por lo general, sospechoso de cometer un fraude en materia de subvenciones de acuerdo con el artículo 264 del Código Penal alemán (StGB) y la consiguiente incoación de un procedimiento preliminar.

Préstamo para empresarios del KfW

El Préstamo para Emprendedores del KfW promueve a las empresas y a los autónomos que han estado activos en el mercado durante al menos cinco años. Por cierto, las condiciones marco del Préstamo para Empresarios del KfW se corresponden con las del Préstamo Rápido del KfW. Sin embargo, existe la diferencia nada despreciable de que aquí el Banco KfW sólo asume un máximo de 90% del riesgo de responsabilidad. Debido al riesgo residual que permanece en el socio financiero, existe un se lleva a cabo un examen más exhaustivo de la solvencia y la documentación, lo que aumenta considerablemente el riesgo de responsabilidad penal por el fraude en las subvenciones.

Aunque en un principio el Programa Especial del KfW sólo estaba previsto hasta el 31 de diciembre de 2020, ahora se ha ordenado su ampliación hasta el 30 de junio de 2021. Hasta ahora se han comprometido más de 5.000 millones de euros en el programa. Esto demuestra que los préstamos del KfW han demostrado su eficacia, especialmente durante la crisis de Corona. Además, se va a ampliar el Préstamo Rápido del KfW para que siga estando disponible para los autónomos y las empresas de hasta diez empleados.

¿Cuál es exactamente el comportamiento que se amenaza con castigar en el fraude de subvenciones?

De conformidad con el artículo 264 del Código Penal, se podrá procesar a una persona que, con respecto a Hechos relevantes para la subvención hechos incorrectos o incompletos realiza.

Esto incluye, sobre todo, la información falsa sobre la empresa o la actividad de los autónomos o freelance, el número de empleados y el material de explotación en curso y los gastos de financiación - como los alquileres comerciales, los arrendamientos, los gastos de leasing.

Las declaraciones inexactas sobre otras pequeñas subvenciones ya solicitadas también son información incorrecta. También resulta problemático en lo que respecta a las notificaciones de necesidad de ayuda. A este respecto, el demandante debe exponer las razones de la situación económica que amenaza su existencia debido a la crisis de Corona. El solicitante debe poder afirmar que la pandemia de Corona le ha puesto en dificultades económicas que amenazan su existencia porque los ingresos en curso de las operaciones comerciales probablemente no serán suficientes para pagar sus obligaciones. Aunque el solicitante tiene un cierto margen de apreciación en este punto, por supuesto también es totalmente revisable por la justicia penal.

La información incompleta es por ejemplo, en los casos en que se oculta que las pérdidas de la empresa son compensadas por otra división de la misma o se hacen declaraciones falsas sobre caídas de ventas que ya se habían producido antes de la crisis de Corona.

El fraude en las subvenciones puede ser castigado con una multa o una pena de prisión de hasta cinco años. El hecho de que incluso la tergiversación por negligencia grave esté sujeta a sanciones penales en virtud del artículo 264 V del Código Penal indica el riesgo real y sustancial de responsabilidad penal del solicitante.

El hecho de que se haya alegado un hecho incorrecto o incompleto depende de la información específica proporcionada en los formularios de solicitud y en los folletos adjuntos. Por lo tanto, debe realizarse un examen exhaustivo caso por caso y no es posible una respuesta general.

Combinación de préstamos KfW y ayudas Corona al mismo tiempo

Sin embargo, últimamente muchas empresas no han tenido en cuenta los límites máximos de ayuda aplicables a la hora de aprovechar esos préstamos del KfW. Según el Reglamento De Minimis (nº 1407/2013) emitido por la Comisión Europea, en principio se pueden conceder ayudas a una empresa hasta un importe de 200.000 euros en un periodo de tres ejercicios fiscales. Además, como consecuencia de la pandemia de Corona, el gobierno federal ha decidido conceder otros 800.000 euros por empresa como ayuda. Esto significa que las empresas disponen de un importe total de 1 millón de euros para subvenciones en virtud de estos principios. Este importe no puede ser superado. Por tanto, si ahora se le concede una cantidad sin justificar, la subvención es ilegal y debe ser devuelta. También en este caso, el solicitante se expone al riesgo de cometer un fraude en las subvenciones.

También es especialmente problemático que este límite máximo se supere regularmente con rapidez. Mientras que hasta ahora el mero ahorro de intereses se consideraba una ayuda en el caso de los préstamos del KfW con un plazo de hasta seis años, en el caso de los préstamos empresariales del KfW, sorprendentemente, todo el valor nominal cuenta ahora como subvención. Este es un factor importante a la hora de cumplir con el límite de ayuda, ya que junto con otras ayudas, como la ayuda de puenteo Corona, se puede superar fácilmente el límite. Por lo tanto, hay que tener especial cuidado con los importes de los préstamos especialmente elevados, como es el caso de los préstamos del KfW. También en el caso del Préstamo Rápido del KfW, aunque el plazo sea más corto, el préstamo cuenta como subvención con su importe total.

Reciente aumento del límite máximo de ayuda a 4 millones de euros a través de una ayuda de coste fijo

Sin embargo, la Comisión Europea ha reaccionado en consecuencia y el 20.11.2020 aprobó un plan marco alemán por el que se asumirán parte de los costes fijos no cubiertos de las empresas afectadas por la pandemia de Corona. Esto eleva el límite de las ayudas hasta 4 millones de euros por empresa, siempre que se presente la correspondiente solicitud y se cumplan las condiciones. Aunque este reglamento marco permite la concesión de subvenciones adicionales, sigue existiendo el riesgo, cada vez mayor, de ser perseguido por fraude de subvenciones según el artículo 264 del Código Penal alemán en caso de declaraciones falsas en la solicitud. Además, el límite máximo ampliado no modifica la sospecha inicial existente en el caso de las investigaciones ya pendientes, ya que la razón jurídica de las subvenciones recibidas anteriormente no puede residir en la subvención de coste fijo que acaba de entrar en vigor.

Sin embargo, el Gobierno alemán está negociando actualmente con la Comisión Europea la aprobación, con arreglo a la ley de ayudas estatales, de nuevas ayudas por encima de los 4 millones de euros por empresario.

Nuestra recomendación

El gran número de solicitudes presentadas hace temer que las autoridades fiscales sigan enfrentándose a un considerable trabajo adicional. Por lo tanto, es aconsejable proporcionar información precisa y detallada incluso en tiempos de crisis. Si a posteriori existen dudas sobre la posibilidad de presentar una solicitud o si ya se ha iniciado un procedimiento penal, es aconsejable consultar urgentemente a un abogado para evitar la amenaza de consecuencias penales.

¿Qué costes debo esperar si me representa un abogado?

Por supuesto, la representación legal de un Dinero de los abogadosEsto está claro, pero incurrirá en costes mucho más elevados si no está representado. En el peor de los casos costes No sólo eso Dineropero también su Libertad!

La defensa en el procedimiento de instrucción, que termina con el sobreseimiento del proceso, le cuesta al acusado aprox. 650,- EUR. Sin embargo, si no es posible provocar el desistimiento en el marco del procedimiento, pero el Ministerio Fiscal presenta cargos contra usted, el acusado debe remitirse a
aproximadamente. 1200,- EUR Establecer los costes totales.

Si un Absolución efectos en tal caso, el Costes para esto incluso desde el Tesorería llevado a cabo. Sin embargo, sólo en el caso de un Absolución!

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