Fraude de subvenciones Préstamo KfW

Riesgo de fraude en las subvenciones cuando se utilizan los préstamos del KfW

Bufete de abogados de derecho penal en Kerpen, Colonia y Witten

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A primera vista, el uso de los préstamos del KfW puede parecer un apoyo económico temporal para que muchas empresas se recuperen -aunque sea parcialmente- de las fatales pérdidas de volumen de negocio como consecuencia de la crisis de Corona. Sin embargo, sorprendentemente, ya hay una serie de cosas que pueden salir mal/decirse durante el proceso de solicitud, lo que puede tener consecuencias penales, como el riesgo de cometer un Fraude en las subvenciones según § 264 StGB y, en consecuencia, el pago de una multa o una pena de prisión - ¡en el peor de los casos existe incluso la posibilidad de prisión de hasta 10 años!

Por lo tanto, hay que tener especial precaución a la hora de celebrar este tipo de acuerdos de préstamo. Los más afectados son muchos autónomos, trabajadores por cuenta propia y pequeños empresarios que, debido a las amenazas económicas a su existencia, se ven obligados a acogerse a los programas de ayuda del gobierno, que, sin embargo, acaban por ponerlos en una posición aún más precaria que antes.

¿Cuáles son las condiciones del préstamo del KfW y cuál es el riesgo de fraude en las subvenciones?

Condiciones para solicitar el préstamo del KfW

Préstamo rápido KfW

El Préstamo Rápido del KfW apoya cualquier actividad empresarial, lo que incluye adquisiciones e inversiones, así como gastos de funcionamiento y capital circulante. El importe máximo del préstamo es de 800.000 euros. Además, el préstamo conlleva un tipo de interés deudor de 3% anuales por un plazo de 10 años, asumiendo KfW 100% del riesgo bancario.

La solicitud suele presentarse a través del banco propio o de un socio financiero. Este interlocutor comprueba los datos del solicitante, que son relevantes para la concesión del préstamo. Esto incluye información sobre el número de empleados, la facturación anual y la generación de beneficios. Cualquiera que ya proporcione información falsa o incompleta en este punto es generalmente sospechoso de cometer el Fraude en las subvenciones según § 264 StGB y la correspondiente incoación de procedimientos preliminares.

Préstamo para empresarios del KfW

El Préstamo para Emprendedores del KfW promueve a las empresas y a los autónomos que han estado activos en el mercado durante al menos cinco años. Por cierto, las condiciones marco del Préstamo para Empresarios del KfW se corresponden con las del Préstamo Rápido del KfW. Sin embargo, existe la diferencia nada despreciable de que aquí el Banco KfW sólo asume un máximo de 90% del riesgo de responsabilidad. Debido al riesgo residual que queda en el socio financiero, se produce una revisión más amplia de la solvencia y la documentación, lo que en relación con esto aumenta el riesgo de responsabilidad penal debido a Fraude en las subvenciones aumentó significativamente.

Aunque en un principio el Programa Especial del KfW sólo estaba previsto hasta el 31 de diciembre de 2020, ahora se ha ordenado su ampliación hasta el 30 de junio de 2021. Hasta ahora se han comprometido más de 5.000 millones de euros en el programa. Esto demuestra que los préstamos del KfW han demostrado su eficacia, especialmente durante la crisis de Corona. Además, se va a ampliar el Préstamo Rápido del KfW para que siga estando disponible para los autónomos y las empresas de hasta diez empleados.

¿Cuál es exactamente el comportamiento que se amenaza con castigar en el fraude de subvenciones?

Hechos delictivos del fraude de subvenciones

Según § 264 StGB la persona que presente hechos incorrectos o incompletos con respecto a los hechos relevantes para la subvención será susceptible de ser procesada.

Esto incluye, sobre todo, la información falsa sobre la empresa o la actividad de los autónomos o freelance, el número de empleados y el material de explotación en curso y los gastos de financiación - como los alquileres comerciales, los arrendamientos, los gastos de leasing.

Las declaraciones incorrectas sobre otras pequeñas subvenciones ya solicitadas también son información incorrecta. También resulta problemático en lo que respecta a las notificaciones sobre la necesidad de apoyo. A este respecto, el solicitante debe exponer las razones de la situación económica que amenaza la existencia de la empresa debido a la crisis de Corona. El solicitante debe poder afirmar que la pandemia de Corona le ha causado dificultades económicas que amenazan su existencia porque los ingresos en curso de las operaciones comerciales probablemente no serán suficientes para pagar sus obligaciones. Aunque el solicitante tiene un cierto margen de apreciación en este punto, por supuesto también es totalmente revisable por la justicia penal.

Las revelaciones incompletas se dan, por ejemplo, en los casos en los que se oculta que las pérdidas de la empresa son compensadas por otra división de la compañía o se hacen revelaciones falsas sobre la disminución de las ventas que ya se había producido antes de la crisis de Corona.

El Fraude en las subvenciones puede ser castigado con una multa o una pena de prisión de hasta cinco años. El hecho de que incluso las declaraciones falsas por negligencia grave estén sujetas a sanciones penales en virtud del artículo 264 V del Código Penal indica el riesgo real y considerable de responsabilidad penal para el solicitante.

El hecho de que se haya alegado un hecho incorrecto o incompleto depende de la información específica proporcionada en los formularios de solicitud y en los folletos adjuntos. Por lo tanto, debe realizarse un examen exhaustivo caso por caso y no es posible una respuesta general.

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Combinación de préstamos KfW y ayudas Corona al mismo tiempo

Ayuda Corona combinada con préstamos del KfW

Sin embargo, últimamente muchas empresas no han tenido en cuenta los límites máximos de ayuda aplicables a la hora de aprovechar esos préstamos del KfW. Según el Reglamento De-Minimis (nº 1407/2013) emitido por la Comisión Europea, en principio se pueden conceder ayudas a una empresa hasta un importe de 200.000 euros en un periodo de tres ejercicios fiscales. Además, como consecuencia de la pandemia de Corona, el gobierno federal ha decidido conceder otros 800.000 euros por empresa como ayuda. Esto significa que las empresas disponen de un importe total de 1 millón de euros para subvenciones en virtud de estos principios. Este importe no puede ser superado. Por tanto, si ahora se le concede una cantidad sin justificar, la subvención es ilegal y debe ser devuelta. En este caso, el demandante también se expone al riesgo de cometer el Fraude en las subvenciones fuera.

También es especialmente problemático que este límite máximo se supere regularmente con rapidez. Mientras que hasta ahora el mero ahorro de intereses se consideraba una ayuda en el caso de los préstamos del KfW con un plazo de hasta seis años, en el caso de los préstamos empresariales del KfW, sorprendentemente, todo el valor nominal cuenta ahora como subvención. Este es un factor importante a la hora de cumplir con el límite de ayuda, ya que junto con otras ayudas como la ayuda de puenteo Corona, el límite puede superarse rápidamente. Por lo tanto, hay que tener especial cuidado con los importes de los préstamos especialmente elevados, como es el caso de los préstamos del KfW. También en el caso del Préstamo Rápido del KfW, aunque el plazo sea más corto, el préstamo cuenta como subvención con su importe total.

Reciente aumento del límite máximo de ayuda a 4 millones de euros a través de una ayuda de coste fijo

El techo de la ayuda

Sin embargo, la Comisión Europea ha reaccionado en consecuencia y el 20.11.2020 aprobó un plan marco alemán por el que se asumirán parte de los costes fijos no cubiertos de las empresas afectadas por la pandemia de Corona. Esto eleva el límite de las ayudas hasta 4 millones de euros por empresa, siempre que se presente la correspondiente solicitud y se cumplan las condiciones. Aunque este reglamento marco permite la concesión de subvenciones adicionales, sigue existiendo un mayor riesgo de ser considerado responsable por falsedad en caso de que se presente una solicitud debido a Fraude en las subvenciones según § 264 StGB para que sea punible. Además, el límite máximo ampliado no modifica la sospecha inicial existente en el caso de los procedimientos preliminares ya pendientes, ya que la razón jurídica de la ayuda recibida anteriormente no puede residir en la ayuda de costes fijos que ha entrado en vigor recientemente.

Sin embargo, el Gobierno alemán está negociando actualmente con la Comisión Europea la aprobación, con arreglo a la ley de ayudas estatales, de nuevas ayudas por encima de los 4 millones de euros por empresario.

Nuestra recomendación

El gran número de solicitudes presentadas hace temer que las autoridades fiscales sigan enfrentándose a un considerable trabajo adicional. Por lo tanto, es aconsejable proporcionar información precisa y detallada incluso en tiempos de crisis. Si a posteriori existen dudas sobre la posibilidad de presentar una solicitud o si ya se ha iniciado un procedimiento penal, es aconsejable consultar urgentemente a un abogado para evitar la amenaza de consecuencias penales.

¿Qué costes debo esperar si me representa un abogado?

Gastos de representación por un abogado en derecho penal

Por supuesto, la representación legal de un Dinero de los abogadosEsto está claro, pero incurrirá en costes mucho más elevados si no está representado. En el peor de los casos costes No sólo eso Dineropero también su Libertad!

La defensa en el procedimiento de instrucción, que termina con el sobreseimiento del proceso, le cuesta al acusado aprox. 650,- EUR. Sin embargo, si no es posible provocar el desistimiento en el marco del procedimiento, pero el Ministerio Fiscal presenta cargos contra usted, el acusado debe remitirse a
aproximadamente. 1200,- EUR Establecer los costes totales.

Si un Absolución efectos en tal caso, el Costes para esto incluso desde el Tesorería llevado a cabo. Sin embargo, sólo en el caso de un Absolución!

Estamos a su disposición en todo el país en caso de que la policía nos oiga.

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