Fraude aux subventions Crédit KfW

Risque de fraude aux subventions en cas d'utilisation de prêts KfW

Cabinet d'avocats spécialisé en droit pénal à Kerpen, Cologne et Witten

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Fraude aux subventions Crédit KfW

Risque de fraude aux subventions en cas d'utilisation de prêts KfW

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Le recours aux crédits KfW peut, à première vue, constituer pour de nombreuses entreprises un soutien économique provisoire leur permettant de se remettre - même partiellement - des pertes de chiffre d'affaires fatales consécutives à la crise de Corona. Toutefois, il est surprenant de constater que certaines choses peuvent mal se passer/se dérouler dès le dépôt de la demande, ce qui peut entraîner des conséquences pénales, comme le risque de commettre un délit. Fraude aux subventions en fonction de § 264 StGB et, par conséquent, le paiement d'une amende ou d'une peine d'emprisonnement - dans le pire des cas, il est même possible de prononcer une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 10 ans !

Il convient donc d'être particulièrement prudent lors de la conclusion de tels contrats de prêt. De nombreux freelances, travailleurs indépendants solitaires et petits entrepreneurs sont carrément touchés. En raison des menaces économiques qui pèsent sur leur existence, ils se voient contraints de profiter des programmes d'aide gouvernementaux, qui les placent toutefois, en fin de compte, dans une position encore plus précaire qu'auparavant.

Quelles sont les conditions du prêt de la KfW et quel est le risque de fraude aux subventions ?

Conditions de demande de crédit KfW

Prêt rapide KfW

Le prêt rapide de la KfW soutient toute activité entrepreneuriale, ce qui inclut les acquisitions et les investissements ainsi que les frais courants et le fonds de roulement. Le montant maximal du prêt est de 800 000 euros. En outre, le prêt est assorti d'un taux d'intérêt débiteur de 3% par an pour une durée de 10 ans, la KfW assumant 100% du risque bancaire.

La demande est généralement introduite par la banque habituelle ou par un partenaire financier. Celui-ci vérifie les données du demandeur qui sont pertinentes pour l'octroi du crédit. Il s'agit notamment des données relatives au nombre de collaborateurs, au chiffre d'affaires annuel et à la réalisation de bénéfices. Toute personne qui fournit des informations fausses ou incomplètes dès ce stade risque en principe d'être soupçonnée de Fraude aux subventions en fonction de § 264 StGB et l'ouverture d'une enquête qui en découle.

Prêt KfW pour les entrepreneurs

Le KfW-Unternehmerkredit soutient les entreprises et les professions libérales qui sont actives sur le marché depuis au moins cinq ans. Les conditions générales du KfW-Unternehmerkredit correspondent d'ailleurs à celles du KfW-Schnellkredit. Il existe toutefois une différence non négligeable : la banque KfW ne prend en charge qu'un maximum de 90% du risque de responsabilité. En raison du risque résiduel qui reste chez le partenaire de financement, un examen plus approfondi de la solvabilité et des documents est effectué, ce qui augmente le risque d'une condamnation pénale pour fraude fiscale. Fraude aux subventions a considérablement augmenté.

Alors que le programme spécial de la KfW ne devait initialement se poursuivre que jusqu'au 31 décembre 2020, il a été décidé de le prolonger jusqu'au 30 juin 2021. Jusqu'à présent, plus de 5 milliards d'euros ont été engagés dans le programme. Cela montre que les prêts de la KfW ont fait leurs preuves, notamment pendant la crise de Corona. En outre, il est prévu de prolonger le prêt rapide de la KfW afin qu'il continue d'être disponible pour les travailleurs indépendants solitaires et les entreprises comptant jusqu'à dix employés.

Quel est exactement le comportement qui est menacé de sanction dans la fraude aux subventions ?

Les faits pénaux de la fraude aux subventions

Selon § 264 StGB est punissable celui qui présente des faits inexacts ou incomplets en ce qui concerne des faits pertinents pour la subvention.

Il s'agit avant tout de fausses informations sur l'entreprise ou l'activité indépendante ou freelance, le nombre d'employés et les dépenses courantes de matériel d'exploitation et de financement - comme les loyers commerciaux, les baux, les frais de location.

Les déclarations inexactes concernant d'autres petites aides déjà demandées constituent également des informations incorrectes. La situation est également problématique en ce qui concerne les communications relatives aux besoins d'aide. Dans ce contexte, le demandeur doit indiquer les raisons pour lesquelles la crise Corona a mis en péril l'existence de l'entreprise. Celui-ci doit pouvoir assurer que la pandémie Corona l'a plongé dans des difficultés économiques qui menacent son existence, parce que les recettes continues de l'activité commerciale ne suffiront vraisemblablement pas à payer ses dettes. Certes, le demandeur dispose à ce stade d'une certaine marge d'appréciation, mais celle-ci est bien entendu entièrement vérifiable par la justice pénale.

Les informations incomplètes concernent par exemple les cas où l'on omet de mentionner que les pertes de l'entreprise ont été compensées par une autre branche de l'entreprise ou que l'on fait de fausses déclarations sur des baisses de chiffre d'affaires qui se sont produites avant la crise de Corona.

Le site Fraude aux subventions est passible d'une amende ou d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans. Le fait que même les fausses déclarations faites par négligence grave soient sanctionnées pénalement en vertu de l'article 264 V du code pénal allemand souligne le risque réel et considérable de sanction du demandeur.

L'allégation d'un fait incorrect ou incomplet dépend des informations spécifiques fournies dans les formulaires de demande et les brochures jointes. C'est pourquoi un examen complet au cas par cas doit être effectué ici et aucune réponse générale n'est possible.

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Combinaison simultanée de prêts KfW et d'aides Corona

Aides Corona combinées à des prêts KfW

En outre, de nombreuses entreprises n'ont récemment pas tenu compte des plafonds d'aide applicables lors de l'utilisation de ces prêts KfW. Conformément au règlement de minimis (n° 1407/2013) adopté par la Commission européenne, les aides peuvent en principe être accordées à une entreprise jusqu'à concurrence de 200.000 euros sur une période de trois exercices fiscaux. Suite à la pandémie de Corona, le gouvernement fédéral a en outre décidé d'autoriser une aide supplémentaire de 800.000 euros par entreprise. Les entreprises disposent donc d'un montant total de 1 million d'euros pour les aides accordées selon ces bases. Ce montant ne peut pas être dépassé. Si un montant est accordé au demandeur de manière injustifiée, la subvention est illégale et doit être remboursée. Dans ce cas également, le demandeur s'expose également au risque de commettre un délit. Fraude aux subventions de.

En outre, le fait que ce plafond soit régulièrement et rapidement dépassé est particulièrement problématique. Alors que jusqu'à présent, pour les prêts KfW d'une durée maximale de six ans, la simple économie d'intérêts était considérée comme une aide, pour les prêts KfW aux entreprises, c'est parfois, de manière surprenante, la valeur nominale totale qui compte comme subvention. Il s'agit là d'un facteur important pour le respect du plafond d'aide, car combiné à d'autres aides telles que l'aide transitoire Corona, le plafond peut être rapidement dépassé. La prudence est donc de mise, surtout pour les montants de crédit particulièrement élevés, comme c'est le cas pour les prêts KfW. Dans le cas du crédit rapide KfW également, même si la durée du prêt est plus courte, le montant total du prêt est considéré comme une subvention.

Augmentation récente du plafond de l'aide à 4 millions d'euros par le biais d'une aide à coût fixe

La limite de l'aide

Toutefois, la Commission européenne a réagi en conséquence et a approuvé le 20.11.2020 un régime-cadre allemand dans le cadre duquel une partie des coûts fixes non couverts des entreprises touchées par la pandémie Corona doit être prise en charge. Le plafond de l'aide s'élève ainsi jusqu'à 4 millions d'euros par entreprise en cas de demande correspondante et de respect des conditions. Même si ce régime cadre permet l'octroi d'aides supplémentaires, il existe néanmoins un risque accru de se voir infliger une amende pour fausse déclaration lors de l'introduction d'une demande. Fraude aux subventions en fonction de § 264 CP. En outre, dans le cas de procédures d'enquête déjà en cours, le plafond élargi ne change rien au soupçon initial existant, car le motif juridique des aides reçues précédemment ne peut pas être l'aide aux frais fixes entrée en vigueur récemment.

Toutefois, le gouvernement allemand négocie actuellement avec la Commission européenne l'approbation, en vertu de la législation sur les aides d'État, d'une aide supplémentaire supérieure à 4 millions d'euros par entrepreneur.

Notre recommandation

Le grand nombre de demandes déposées laisse craindre que les autorités de poursuite pénale continuent à être confrontées à un surcroît de travail considérable. Il est donc conseillé de fournir des informations précises et détaillées, même en temps de crise. Si, rétrospectivement, des doutes subsistent quant à l'admissibilité d'une demande ou si une procédure pénale a déjà été engagée, il est recommandé de consulter immédiatement un avocat afin d'écarter la menace de conséquences pénales.

Quels coûts dois-je prévoir si je suis représenté par un avocat ?

Frais de représentation par un avocat en droit pénal

Bien sûr, la représentation légale par un L'argent des avocatsC'est clair, mais vous encourrez des coûts beaucoup plus élevés si vous n'êtes pas représenté. Dans le pire des cas coûts Non seulement cela Argentmais aussi votre Liberté!

Une défense dans le cadre d'une procédure d'instruction, qui se termine par l'abandon de la procédure, coûte à l'accusé environ 10 000 euros. 650,- EUR. Toutefois, s'il n'est pas possible d'obtenir un désistement dans le cadre de la procédure, mais que le ministère public porte plainte contre vous, l'accusé doit se référer à
environ. 1200,- EUR Définir les coûts totaux.

Si un Acquittement dans un tel cas, les effets Coûts pour cela même de la Trésorerie porté. Toutefois, ce n'est que dans le cas d'un Acquittement!

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