Fraude à la subvention - Prêt KfW : la prudence est de mise ! - Risque de fraude aux subventions lors de l'utilisation des prêts de la KfW

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Fraude à la subvention Prêt KfW : Attention ! - Risque de fraude aux subventions lors de l'utilisation des prêts de la KfW

À première vue, le recours aux prêts de la KfW peut sembler être un soutien économique temporaire permettant à de nombreuses entreprises de se remettre - ne serait-ce que partiellement - des pertes fatales de chiffre d'affaires dues à la crise de Corona. Cependant, de manière surprenante, un certain nombre de choses peuvent déjà mal tourner/se passer pendant la procédure de demande, ce qui peut avoir des conséquences pénales, comme le risque de commettre une fraude aux subventions en vertu de l'article 264 du code pénal allemand (StGB) et, par conséquent, de payer une amende ou une peine d'emprisonnement - dans le pire des cas, il y a même la possibilité d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 10 ans !

Il convient donc d'être particulièrement prudent lors de la conclusion de tels contrats de prêt. De nombreux freelances, travailleurs indépendants solitaires et petits entrepreneurs sont carrément touchés. En raison des menaces économiques qui pèsent sur leur existence, ils se voient contraints de profiter des programmes d'aide gouvernementaux, qui les placent toutefois, en fin de compte, dans une position encore plus précaire qu'auparavant.

Quelles sont les conditions du prêt de la KfW et quel est le risque de fraude aux subventions ?

Fraude à la subvention Prêt KfW

Prêt rapide KfW

Le prêt rapide de la KfW soutient toute activité entrepreneuriale, ce qui inclut les acquisitions et les investissements ainsi que les frais courants et le fonds de roulement. Le montant maximal du prêt est de 800 000 euros. En outre, le prêt est assorti d'un taux d'intérêt débiteur de 3% par an pour une durée de 10 ans, la KfW assumant 100% du risque bancaire.

La demande est généralement soumise via la banque de la maison ou via un partenaire financier. Ce partenaire vérifie les données du demandeur, qui sont pertinentes pour l'octroi du prêt. Il s'agit notamment d'informations sur le nombre d'employés, le chiffre d'affaires annuel et les bénéfices générés. Toute personne qui fournit des informations fausses ou incomplètes à ce stade est généralement soupçonnée de fraude aux subventions en vertu de l'article 264 du code pénal allemand (StGB), ce qui entraîne l'ouverture d'une procédure préliminaire.

Prêt KfW pour les entrepreneurs

Le prêt aux entrepreneurs de la KfW favorise les entreprises et les indépendants qui sont actifs sur le marché depuis au moins cinq ans. Par ailleurs, les conditions-cadres du prêt KfW pour les entrepreneurs correspondent à celles du prêt rapide de la KfW. Toutefois, il existe une différence non négligeable : la Banque KfW n'assume ici qu'un maximum de 90% du risque de responsabilité. En raison du risque résiduel qui demeure avec le partenaire financier, il y a un risque d'erreur. un examen plus approfondi de la solvabilité et de la documentation a lieu, ce qui augmente considérablement le risque de responsabilité pénale pour fraude aux subventions.

Alors que le programme spécial de la KfW ne devait initialement se poursuivre que jusqu'au 31 décembre 2020, il a été décidé de le prolonger jusqu'au 30 juin 2021. Jusqu'à présent, plus de 5 milliards d'euros ont été engagés dans le programme. Cela montre que les prêts de la KfW ont fait leurs preuves, notamment pendant la crise de Corona. En outre, il est prévu de prolonger le prêt rapide de la KfW afin qu'il continue d'être disponible pour les travailleurs indépendants solitaires et les entreprises comptant jusqu'à dix employés.

Quel est exactement le comportement qui est menacé de sanction dans la fraude aux subventions ?

En vertu de l'article 264 du Code criminel, est passible de poursuites toute personne qui, en ce qui concerne Faits relatifs à la subvention faits incorrects ou incomplets les performances.

Il s'agit avant tout de fausses informations sur l'entreprise ou l'activité indépendante ou freelance, le nombre d'employés et les dépenses courantes de matériel d'exploitation et de financement - comme les loyers commerciaux, les baux, les frais de location.

Les déclarations inexactes concernant d'autres petites subventions déjà demandées sont également informations erronées. Elle devient également problématique en ce qui concerne les notifications de besoin de soutien. À cet égard, le demandeur doit exposer les raisons de la situation économique qui menace son existence en raison de la crise de Corona. Le demandeur doit être en mesure d'affirmer que la pandémie de Corona l'a placé dans des difficultés économiques qui menacent son existence, car les revenus continus provenant de l'exploitation de l'entreprise ne seront probablement pas suffisants pour payer ses dettes. Bien que le demandeur dispose d'une certaine marge d'appréciation à ce stade, il va de soi que le système de justice pénale peut également procéder à un examen complet.

Les informations incomplètes sont par exemple, dans les cas où l'on dissimule que les pertes de l'entreprise sont compensées par une autre division de l'entreprise ou que l'on fait de fausses déclarations sur des baisses de ventes qui existaient déjà avant la crise de Corona.

La fraude aux subventions est passible d'une amende ou d'une peine de prison pouvant aller jusqu'à cinq ans. Le fait que même une fausse déclaration faite par négligence grave soit passible de sanctions pénales en vertu de l'article 264 V du code pénal indique que le demandeur court un risque réel et substantiel de responsabilité pénale.

L'allégation d'un fait incorrect ou incomplet dépend des informations spécifiques fournies dans les formulaires de demande et les brochures jointes. C'est pourquoi un examen complet au cas par cas doit être effectué ici et aucune réponse générale n'est possible.

Combinaison simultanée de prêts KfW et d'aides Corona

En outre, de nombreuses entreprises ont récemment ignoré les plafonds d'aide applicables lorsqu'elles ont profité de ces prêts de la KfW. Selon le règlement de minimis (n° 1407/2013) publié par la Commission européenne, une aide peut en principe être accordée à une entreprise jusqu'à un montant de 200 000 euros sur une période de trois exercices fiscaux. En outre, à la suite de la pandémie de Corona, le gouvernement fédéral a décidé d'accorder une aide supplémentaire de 800 000 euros par entreprise. Cela signifie qu'un montant total d'un million d'euros est mis à la disposition des entreprises pour des subventions au titre de ces principes. Ce montant ne peut être dépassé. Donc, si le demandeur se voit maintenant accorder un montant sans justification, la subvention est illégale et doit être remboursée. Là encore, le demandeur s'expose au risque de fraude aux subventions.

Il est également particulièrement problématique que cette limite maximale soit régulièrement et rapidement dépassée. Alors que jusqu'à présent, les simples économies d'intérêts étaient considérées comme une aide dans le cas des prêts de la KfW d'une durée maximale de six ans, dans le cas des prêts entrepreneuriaux de la KfW, étonnamment, la valeur nominale totale est désormais considérée comme une subvention. Il s'agit d'un facteur important pour le respect du plafond de l'aide, car avec d'autres aides telles que l'aide au pontage Corona, le plafond risque d'être rapidement dépassé. Il faut donc être particulièrement prudent lorsque les montants des prêts sont particulièrement élevés, comme c'est le cas pour les prêts de la KfW. Dans le cas du prêt rapide de la KfW également, même si la durée est plus courte, le prêt compte comme une subvention avec son plein montant.

Augmentation récente du plafond de l'aide à 4 millions d'euros par le biais d'une aide à coût fixe

La Commission européenne a toutefois réagi en conséquence et a approuvé le 20.11.2020 un régime-cadre allemand prévoyant la prise en charge d'une partie des coûts fixes non couverts des entreprises touchées par la pandémie de Corona. Le plafond de l'aide est ainsi porté à 4 millions d'euros par entreprise, pour autant que la demande correspondante soit présentée et que les conditions soient remplies. Même si ce règlement-cadre permet l'octroi de subventions supplémentaires, le risque de se rendre passible de poursuites pour fraude aux subventions en vertu de l'article 264 du StGB (code pénal allemand) en cas de fausses déclarations dans la demande reste élevé. En outre, l'extension de la limite maximale ne modifie pas le soupçon initial existant dans le cas d'enquêtes déjà en cours, puisque la raison légale des subventions reçues précédemment ne peut résider dans la subvention à coût fixe qui n'est entrée en vigueur que récemment.

Toutefois, le gouvernement allemand négocie actuellement avec la Commission européenne l'approbation, en vertu de la législation sur les aides d'État, d'une aide supplémentaire supérieure à 4 millions d'euros par entrepreneur.

Notre recommandation

Le grand nombre de demandes déposées laisse craindre que les autorités de poursuite pénale continuent à être confrontées à un surcroît de travail considérable. Il est donc conseillé de fournir des informations précises et détaillées, même en temps de crise. Si, rétrospectivement, des doutes subsistent quant à l'admissibilité d'une demande ou si une procédure pénale a déjà été engagée, il est recommandé de consulter immédiatement un avocat afin d'écarter la menace de conséquences pénales.

Quels coûts dois-je prévoir si je suis représenté par un avocat ?

Bien sûr, la représentation légale par un L'argent des avocatsC'est clair, mais vous encourrez des coûts beaucoup plus élevés si vous n'êtes pas représenté. Dans le pire des cas coûts Non seulement cela Argentmais aussi votre Liberté!

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environ. 1200,- EUR Définir les coûts totaux.

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